混業持續發展，業務模式不斷創新，“銀行集團”旗下不同牌照公司之間越來越復雜的業務結構也對原有的監管政策提出挑戰。為此，銀監會8月27日發布《商業銀行并表管理與監管指引（修訂征求意見稿）》，擬對2008年頒布的《銀行并表監管指引（試行）》進行全面修訂。
此番征求意見截止時間是9月27日，銀監會表示將根據反饋意見進一步修改完善，適時發布。正式《指引》頒布后，銀行將有4個月的過渡期。
中央財經大學教授郭田勇在接受21世紀經濟報道采訪時表示，現階段銀行跨業經營和產品創新越來越多，監管也需要從整體上，針對一家金融機構系統性地對風險進行把控。同時，按照監管的合理分類，把相同或類似業務納入同一口徑下，也能把各家銀行間狀況以及各個不同種類業務風險的程度掌握得更清晰。
集團內設“防火墻”
征求意見稿在《指引》名稱中增加了“管理”二字，強調銀行內部管理的首要責任。在公司治理層面，要求銀行“建立覆蓋全部附屬機構的銀行集團公司治理架構”，且明確董、高、監在并表管理中的職責。
郭田勇認為，“外部監管要通過金融機構自身風控才能真正發揮作用。監管也是希望金融機構能主動對自身風險狀況進行把控，只有被監管者自身形成合規意識，外部監管才能真正有效發揮作用”。
征求意見稿的另一個重要內容是明確了會計并表、資本并表和風險并表三種并表范圍�！皶嫴⒈戆凑瘴覈F行企業會計準則確定；資本并表根據資本等審慎監管要求確定的并表范圍；風險并表是指根據銀行集團風險特性和風險狀況確定的并表范圍�！�
銀監會還要求銀行應專設一名銀行集團風險管理主要負責人，負責整個銀行集團包括各機構、業務單元、行業、地區、產品和各類風險在內的全面風險管理實施。
銀監會要求銀行集團各成員之間在業務協同，科學進行跨業和跨境經營的同時更加注重風險隔離。新《指引》要求銀行集團有嚴格的“防火墻”，通過審慎的股權、管理、業務、人員和信息等隔離措施，有效防范金融風險在銀行集團內部跨業、跨境、跨機構傳染。
對于銀行集團旗下不同子公司之間的交易，征求意見稿明確要按照“商業原則”進行�！般y行集團內部的授信和擔保條件不得優于獨立第三方。內部的資產轉讓、理財安排、同業往來、服務收費和代理交易應當以市場價格為基礎�！�
規范銀行系“影子銀行”
此次修訂，銀監會要求，“商業銀行自身開辦以及銀行集團內其他附屬機構參與的各類跨業通道業務納入并表監管�！辈⑶覍⑻貏e關注銀行集團內各附屬機構借助通道業務進行的融資活動，關注由此引發的各類風險以及產生的監管套利、風險隱匿和風險轉移等行為，避免風險傳染。
某城商行一支行行長認為，加強銀行并表管理的另一目的在于規范“銀行系”影子銀行業務�！敖陙磴y、信、保、證的合作也越來越多，銀行除了提供存貸業務，也能通過旗下其它牌照公司提供結構化融資�！�
征求意見稿也對“跨業通道業務”進行了界定，即商業銀行或銀行集團內各附屬機構作為委托人，以理財、委托貸款等代理資金或者利用自有資金，借助證券公司、信托公司、保險公司等銀行集團內部或者外部第三方受托人作為通道，設立一層或多層資產管理計劃、信托產品等投資產品，從而為委托人的目標客戶進行融資或對其他資產進行投資的交易安排。
此外，監管還將要求減少銀行集團內各機構開辦和參與通道業務，簡化交易結構，減少融資產品設計的中間環節。
前述支行長表示，監管部門之前通過，“8號文”和“127號文”等規范了銀行同業之間的業務，修訂《指引》重在規范銀行集團內部之間的合作以及旗下子公司開展的影子銀行業務。
